Сегодня многие арбитражники работают “в серую” без оформления предпринимательства. Рано или поздно они сталкиваются с проблемами и начинают задаваться вопросами: не постучится ли налоговая? Не заблокируют ли банковский счет? Не оштрафуют и не заведут ли уголовное дело за уклонение от налогов?
Эти опасения вполне обоснованы. Ведь в последние годы налоговики активно взялись как за бизнес, так и за обычных людей. В правительственной среде даже появился афоризм: “Люди — это вторая нефть”. В 2021 году гайки стали закручивать еще сильнее. Все идет к тому, что в ближайшее время affiliate-рынку нужно будет обеляться и работать легально.
Эта статья посвящена юридической безопасности арбитражников. Мы расскажем, как организовать легальный арбитражный бизнес в России в нынешней ситуации, какие существуют модели работы и какую из них выбрать именно вам, как перестать бояться налоговой и забыть о блокировках и штрафах.
Спойлер! На самом деле, в этом нет ничего страшного и сложного. Alfaleads бесплатно поможет с легализацией и возместит расходы на уплату налогов. Работайте легально, спите спокойно и не теряйте профит.
2021 год был особенно богат на законы, которые сильно изменили ситуацию: развязали руки налоговикам, банкам и другим контролирующим органам. Это сделало рискованным ведение арбитражного бизнеса “в серую” без оформления предпринимательства.
Что это были за законы?
- С 01.01.20 владельцы брокерских счетов, заведенных в организациях, которые расположены за пределами РФ, обязаны уведомлять ФНС об открытии/закрытии счетов или изменении реквизитов не позднее, чем через 1 месяц (от уведомления освобождаются владельцы счетов, открытых до 2020 года).
- С 10.01.21 банки проверяют и отправляют в Росфинмониторинг все единоразовые платежи или поступления денег на сумму от 600 000₽ (или эквивалент в валюте) и почтовые переводы от 100 000₽.
- С 10.06.21 банки и биржи отслеживают все операции с криптовалютой и могут требовать объяснить происхождение средств.
- С 11.06.21 адвокаты и нотариусы должны передавать информацию о купле, продаже, дарении имущества в Росфинмониторинг.
- С 08.07.21 налоговики должны проводить камеральные проверки, если физлицо продает или дарит недвижимость, но не отчитывается и не подает декларацию. Если вы совершите крупную покупку (автомобиль или недвижимость), но нигде официально не работаете, информация о таком несоответствии быстро попадет к налоговому инспектору, который отправит вам “письмо счастья” с требованием объяснить происхождение средств.
- С 01.10.21 граждане должны отчитываться об использовании иностранных электронных кошельков, если общая сумма зачисленных и/или списанных средств превысит 600 000₽ (или эквивалент в валюте) за 1 год.
Таким образом, вести бизнес “в серую” стало очень рискованно, особенно учитывая тот факт, что сегодня технологии, которыми пользуются налоговые органы, шагнули так далеко: происхождение денег легко отследить, все ваши доходы и расходы видны как на ладони. Если продолжать работать без оформления предпринимательства, не платить налоги и пытаться использовать разные схемы, рано или поздно к вам придут с проверкой.
Какие могут быть последствия, если вы попадете под надзор налоговой? За несоблюдение законов и неуплату налогов предусматриваются не только крупные штрафы, но и уголовная ответственность.
- Подозрительные операции на банковских счетах могут повлечь блокировку счета и требование объяснить происхождение средств.
- Если не отчитываться о зачисленных или списанных средствах на банковских счетах и электронных кошельках при оборотах более 600 000₽ в год, вас оштрафуют на 20-40% от этой суммы.
- Если обнаружится, что за последние 3 года сумма неуплаченных налогов меньше 2 700 000₽ (или эквивалент в валюте), вам грозит штраф также в размере 20-40% от неуплаченной суммы налога (плюс надо будет уплатить сам налог).
- Если обнаружится, что за последние 3 года сумма неуплаченных налогов больше 2 700 000₽ (или эквивалент в валюте), вам может грозить штраф до 300 000₽ либо принудительные работы на срок до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы на срок до 1 года. Наказание зависит от величины суммы и тяжести правонарушения.
Есть три основных способа работать легально:
- Оформиться как самозанятый, если ваш доход (или доход, который вы хотите показать) меньше 2 400 000₽ в год.
- Оформиться как ИП на УСН, если ваш доход в год больше 2 400 000₽.
- Работать по схеме ИП + Самозанятый.
Сегодня Alfaleads и наш сервис юридической защиты арбитражников Alfa Defense предлагают отличную акцию!
Зарегистрируйтесь в Alfaleads по ссылке и получайте бесплатные юридические консультации от Alfa Defense.
Если ваш суммарный годовой доход меньше 2 400 000₽, лучше всего оформить статус “Самозанятый”. При этом сумма дохода за 1 месяц может варьироваться в большую и меньшую сторону. Главное, чтобы годовой показатель не превышал указанный лимит. Можно даже заработать 2.4 млн ₽ за 1 месяц, но тогда остальные 11 месяцев вы должны зарабатывать по 0₽.
Плюсы статуса “Самозанятый”
- Низкие налоговые ставки — 4% при выплате от физлица и 6% при выплате от ИП или ООО (кстати, Alfaleads возместит вам расходы на уплату налогов).
- Не нужно погружаться в финансовые дебри — все делается в несколько кликов в приложении "Мой Налог".
- Стать самозанятым просто. Регистрация, в отличие от ИП, проходит моментально — достаточно скачать приложение “Мой налог” и подать заявку в 1 клик.
- Не нужно подавать декларации, не нужны бухгалтерская и налоговая отчетности (просто выбиваете чеки в приложении "Мой налог", а там все учитывается автоматически).
- Не нужно заботиться об уплате налогов — все это тоже происходит автоматически.
- Не нужно заводить специальный счет или банковскую карту — весь заработок можно получать на свою банковскую карту.
- Налогом облагается только ваш предпринимательский доход, а все остальные доходы, поступающие на ту же карту (подарки от бабушки, возврат долгов от друзей, доход от продажи машины и т.п.), не будут; налог будет уплачиваться только при создании чека в приложении “Мой налог”.
- Не нужно покупать онлайн-кассу и вести бухгалтерию.
- Деньги можно получать от кого угодно на любые карты российских банков, электронные кошельки и даже наличными.
- Деньги с карты можно тратить на что угодно, в том числе на личные нужды.
- Не нужно платить медицинские и пенсионные взносы.
- Не нужно хранить документы — чеки и справки всегда можно запросить в приложении “Мой Налог”.
- Можно копить на пенсию — в приложении “Мой Налог” можно встать на учет в ПФР и купить год пенсионного стажа (однако стаж работы не идет, нужно самому платить взносы в Пенсионный фонд).
- Можно получать кредиты — банки стали относиться к самозанятым как к предпринимателям, принимают справки о доходах и выдают займы.
- Самозанятые имеют право нанимать помощников (таких же самозанятых) по договору услуг или работ.
Кейс
Хотим рассказать один недавний кейс от наших юристов из Alfa Defense. К ним обратился арбитражник с проблемой: он хотел купить автомобиль, однако опасался внимания налоговой и того, что ему могут заблокировать банковские счета и доначислить налог 13%. Наши юристы помогли ему “перейти на белую сторону” и оформить статус “Самозанятый”. Работая таким образом, он мог легализовать 2 400 000₽ с 01.01 по 31.12. При этом он заплатил налог 6% с поступлений на расчетный счет, которые ему вернула компания Alfaleads.
Наши юристы подготовили вебу все документы, зарегистрировали, предоставили мануал по работе. В первый месяц он провел 200 000₽, в следующий — более 300 000₽ и так далее, пока за полгода не накопилась необходимая сумма на машину. Веб со спокойной совестью и с уплатой минимального налога (6%) приобрел ее на легально заработанные деньги, за которые уже никто не спросит.
Ответственность за налоговые нарушения
За нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах взыскивается штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение предполагает штраф в размере 100% от всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.
Если вы зарабатываете более 2 400 000₽ в год либо у вас есть наемные сотрудники, официально нанятые в штат по трудовому договору, вам следует зарегистрировать ИП на УСН. Так вы сможете наращивать обороты без риска быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность.
Плюсы статуса ИП на УСН
- Уважение от банков, партнерок и других юрлиц.
- Быстрая регистрация (около 5 дней).
- Упрощенная система налогообложения при доходе менее 200 000 000₽ в год — по ставке 6% (Alfaleads возместит 6%).
- Возможность подключить банковские сервисы, такие как прием платежей с карт и E-кошельков, массовые выплаты и т.п. (сервисы подключаются отдельно друг от друга).
- Наличие сотрудников необязательно.
Оформление ИП дает доступ к следующим финансовым инструментам
- Интернет-эквайринг — прием платежей с банковских карт и E-кошельков на свой расчетный счет через форму на сайт.
- Массовые выплаты физлицам с депозитного счета компании.
- Неттинг — возможность перевода средств со счета эквайринга на депозитный счет для совершения массовых выплат.
При регистрации надо указать режим налогообложения УСН 6% “Доходы”.
На УСН “Доходы” налог платится по ставке в 6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили на банковский счет ИП. Размер доходов, при которых применяется такая ставка, не более 200 млн ₽ в год. Alfaleads возместит вам уплаченные налоги.
Минусы статуса ИП на УСН
- ИП обязаны иметь специальный банковский счет, принимать деньги можно только на него.
- ИП не могут принимать деньги от юрлиц наличными, если сумма превышает 100 000 ₽ по одному договору или одной услуге.
- ИП обязаны заключать с другими юрлицами договоры либо размещать оферту на своем сайте.
- ИП обязаны подавать отчетность ИП в те же сроки, которые обозначены для остальных юрлиц.
Страховые взносы
Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в Пенсионный фонд в фиксированном размере и в размере 1% с дохода, превышающего 300 000₽. Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году составляют: на пенсионное и медицинское страхование — 40 874₽ в год + 1% с дохода, превысившего 300 000₽ в год.
Вы имеете право уменьшить сумму налога 6% к уплате на перечисленные в течение года страховые взносы, но для этого очень важно успеть оплатить все страховые взносы не позднее 31.12. Тогда общая налоговая нагрузка на ваше ИП не превысит 6%.
Ответственность за налоговые нарушения
Если предоставить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут быть приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 10 рабочих дней.
Сдачу отчетностей и уплату налогов для ИП могут автоматически осуществлять банки за небольшое вознаграждение.
Если доход больше 2 400 000₽, можно разделить его между самозанятым и ИП или использовать оба статуса одновременно.
Для начала нужно зарегистрироваться как Самозанятый, а после этого (лучше на следующий или на второй после этого рабочий день) зарегистрироваться как ИП. При этом всю бухгалтерскую и налоговую отчетность ИП на Самозанятости осуществляет так же, как и обычный Самозанятый. То есть не нужно подавать декларации, оплачивать пенсионные взносы, а лишь только выбивать чеки в приложении “Мой налог”. Лимит полученного дохода тоже точно такой же, как и у Самозанятого — 2 400 000₽ в календарный год (с 01 января по 31 декабря текущего года).
Основным отличием ИП на Самозанятости от обычного Самозанятого является то, что у ИП на Самозанятости есть возможность открыть расчетный банковский счет (счет как у юрлица), принимать платежи в валюте, не вызывая при этом сложностей со стороны иностранных заказчиков.
Пример работы по связке ИП+Самозанятый
Вам приходят деньги. Вы выбиваете чек в приложении “Мой налог“, а налог можете оплатить с привязанной к приложению карты или перевести на р/счет ИП. С этого нужно заплатить налог 6% (Alfaleads возмещает эти 6% арбитражникам). Если вам платят наличными, нужно заплатить налог 4%, оформив этот приход по договору с физлицом (или разместив оферту на вашем сайте), которому вы оказываете услуги в сфере рекламы. Теперь это “белые” и абсолютно легальные деньги.
Вот так параллельное использование статусов ИП и Самозанятый позволяет арбитражникам легально вести бизнес и получать доход без риска быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность.
На данный момент подавляющее большинство партнерских сетей не могут работать с Самозанятыми, ИП и, в целом, работать “в белую”, поскольку сами работают по “серым” схемам.
Компания Alfaleads официально может работать с Самозанятыми и ИП, заключать с ними официальные договоры, а также компенсировать налог 6%. Поэтому с точки зрения ваших доходов ничего не изменится, зато все риски сведутся к нулю.
С нами вы можете построить полноценный бизнес и работать легально, являясь для государства обычным предпринимателем. Больше не нужно опасаться, что однажды к вам постучится налоговая или банк заблокирует ваш счет.
Регистрируйтесь в Alfaleads, работайте “в белую”, получайте от нас компенсацию налога 6%, а также юридическую защиту и поддержку. Все вопросы можно задать персональному менеджеру или команде CCT.
